Ocena podatku od spadku i działu spadku

Dzień dobry,

zwracam się do Pana z prośbą o poradę jak najkorzystniej rozliczyć się z rodzeństwem z posiadłości otrzymanych w spadku. W czerwcu 2021 konsultowałem się z Panem w sprawie podatku od tego właśnie spadku. Po tych kilku latach zdecydowaliśmy lepiej rozdysponować nieruchomości wchodzące w skład spadku między nas. Poniżej postaram się przekazać wszystkie kluczowe informacje dotyczące sprawy.

Strony

XXXXX

Terminy

Dnia XXXX zmarła moja XXXX.

Niewiele później moja XXXXX, nabyła spadek po zmarłej z ustawy za pośrednictwem notariusza.

Jakiś czas później odnaleźliśmy testament sporządzony przez XXXX przed śmiercią według treści którego spadek po niej mieli przejąć jej trzej wnukowie, to jest ja - Jakub Baranowski - oraz moi dwaj bracia - Mateusz i Piotr Baranowscy - po równej części każdy.

Dnia XXXX złożyłem wniosek o stwierdzenie nabycia spadku zgodnie z testamentem zmarłej.

Dnia XXXXX sąd wydał postanowienie na podstawie którego spadek został podzielony zgodnie z testamentem zmarłej a więc otrzymałem go ja oraz XXXXX w równej części.

W Grudniu XXXX rozpisaliśmy jak chcemy się spadkiem podzielić i ustnie zgodziliśmy się na ten układ.

W XXXX mój brat XXXXX wypłacił nam pierwsze transze wynikającą z naszych ustaleń.

Suma spadku

dom XXXX.

mieszkanie XXXX.

Podział

Wspólnie z XXXXX zdecydowaliśmy rozdysponować ten spadek tak aby każda nieruchomość miała tylko jednego właściciela, i tak:

Mnie przypada w całości mieszkanie XXXX.

XXXX przypada w całości dom XXXXX.

XXXX pozbywa się udziału w obu nieruchomościach.

W związku z powyższym podziałem XXXX zobowiązał się wyrównać różnice w wartości przejętego spadku w kapitale. Różnice te chcielibyśmy rozliczyć w 4 transzach wypłacanych mnie oraz XXX, t.j.:

XXXXX

Dodatkowe uwagi

Poza nieruchomościami wchodzącymi w skład spadku chcieliśmy również rozliczyć: sprzedaż mieszkania na ul. Klaudyny zysk z której został w całości przekazany XXXX jeszcze za życia XXXX, oraz koszty wyceny mieszkania i domu.

Ponadto, XXXX

Pytania

Na jakiej zasadzie będzie najkorzystniej przekazać udział w nieruchomościach / pieniądze? Czy będzie to na przykład darowizna czy umowa sprzedaży?

Czy potrzebujemy sporządzić dokumenty notarialne?

Jakie podatki jesteśmy zobowiązani zapłacić i w jakich terminach?

W jaki sposób będzie najlepiej przepisać otrzymany dom XXXXX? 

Wszelkie dodatkowe uwagi i podpowiedzi mile widziane.