CIT estoński a zakład zagraniczny

Dzień dobry,

XXXX

Spółki podlegające weryfikacji podatkowej:

1. NIP XXX

2. NIP: XXX

Stan Faktyczny: 

* spółka na Cit Estońskiem od sierpnia 2023

* świadczą usługi XXX/XXX głównie poza RP - XXX, XXX, XXX, XXX (sporadycznie), XXX (wpadli w zakład podatkowy) 

*  posiadają jedną interpretacje indywidualna ( nie widziałem, nie znam treści) 

* Spółka udzieliła pożyczki Prezesowi spółki - systematycznie spłacany kapitał + odsetki 

*zatrudniają pracowników na umowę zlecenie ( około XXX osób) 

* spółka płaci VAT, ZUS, PIT 

Pytania/wątpliwości: 

* Czy CIT estoński jest dla tych spółki optymalną formą opodatkowania ? (jakie są główne różnice przy zaliczkach na CIT ogólnym) 

* Faktury kosztowe zagraniczne - w przypadku braku aktualnego certyfikatu rezydencji od wartości "brutto" naliczamy 20% podatku ? jakie terminy ? 

* Czy z uwagi na udzielenie pożyczki Prezesowi przez spółkę podlegają podatkowi PCC  ?

*  Samochód osobowy w leasingu powyżej 150 tys. złotych - czy na Citcie estońskim rezygnujemy z proporcji ? 

* Czy w przypadku braku wypłaty dywidendy, można naliczać odsetki hipotetyczne ? 

* Zweryfikować temat zakładu podatkowego na Islandii 

* Obecne biuro rachunkowe rozlicza pracowników "XXXX" stosując proporcje pracy 75% poza RP, 25% w Polsce - tzn. pracownicy pracującą XXXX - czy w tym przypadku jest możliwość zastosowania np. jak w gastronomii 3 miesięcznego okresu rozliczeniowego ? jeśli nie, to czy istnieje jakaś szansa prawna żeby skonstruować lepiej umowę z pracownikami, ponieważ "usługi marketingowe" są bardzo śliskie" , doskonale wiemy że ww. zabiegi są podyktowane niechęcią płacenia podatków poza RP 

* jak podatkowo powinniśmy rozliczyć pracownika, w którym momencie należy zaliczki płacić za granica. Zakładamy że centrum interesów życiowych jest w Polsce, i przebywa poza RP powyżej 183 dni. Zakładam że w takim przypadku dany pracownik jest rezydentem RP i podatki płacone sa w RP ? A jeśli nie jest rezydentem to jak wygląda płatność zaliczek na podatek ? 

* Czy będziemy stosować jakiś GTU ? 

* Czy spółka płaci podatek CIT będąc na estońskim ? Jeśli tak to w jakiej wysokości ?

+ prośba o rozpoznanie wszystkich ryzyk podatkowych jak również obowiązków podatkowych które spółka powinna podlegać. 

XXXX

Pozdrawiam