Platforma VOD problemy prawno-podatkowe

Dzień
dobry Panie Arturze
XXXXXX Tworzymy platformę VOD XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

Chcielibyśmy
uzyskać odpowiedzi na poniższe pytania:

1.
Pytania dotyczące faktur za abonament.

1.1.
Czy musimy wystawić fakturę każdemu użytkownikowi za każdy zakupiony abonament?

1.2.
W jakim terminie musimy wystawić fakturę? W jaki możemy? Chcielibyśmy w
momencie wpływu środków.

1.3.
Jaki jest minimalny zakres danych nabywcy, który jest osobą fizyczną?

1.4.
Co w momencie, jeżeli nabywca nie podał nam żadnych danych do faktury, a wniósł
opłatę?

1.5.
Co jeżeli nabywca podał dane niekompletne?

1.6.
Co jeżeli nabywca podał nam dane, które ewidentnie są fałszywe (absurdalne)?

1.7.
Co jeżeli nabywca podał nam dane błędne nieumyślnie? Co zrobi organ
administracji skarbowej w momencie wykrycia tego faktu?

1.8.
Czy podmioty zagraniczne mogą żądać większego zakresu danych na fakturze?

1.9.
Czy w każdym kraju na świecie wszystkie firmy mają numer identyfikacji
podatkowej?

1.10.
Czy mamy obowiązek przedstawić nabywcy jakieś informacje w języku innymi niż
polski?

1.11.
Czy jeżeli nabywca jest spoza Polski, to musimy się dostosować do przepisów
unijnych lub przepisów z kraju nabywcy?

1.12.
Czy nabywca może żądać faktury w języku innym, niż polski?

1.13.
Czy możemy wystawić fakturę w innym języku?

1.14.
Czy na fakturze może być tłumaczenie elementów – dwujęzyczny dokument?

1.15.
Czy możemy wystawić dwa dokumenty w dwóch językach o tym samym numerze i tej
samej treści?

1.16.
Czy jeżeli możemy wystawić w innym języku, to czy wersja polska zawsze musi
istnieć?

1.17.
Czy musimy uzyskać zgodę od nabywcy na dostarczenie faktury w formie cyfrowej?

1.18.
Czy udostępnienie faktury w systemie informatycznym jest uważane za
dostarczenie?

1.19.
Czy faktury podlegają jakiejś szczególnej ochronie danych?

1.20.
Czy nabywca może zażądać przesłania faktury w formie papierowej?

1.21.
Co jeżeli nabywca wskaże egzotyczny adres?

1.22.
Czy możemy zażądać opłaty za wysłanie faktury papierowej i w jakiej wysokości?
Czy np. może nieznacznie przekraczać poniesione koszty?

1.23.
Co jeżeli nabywca stwierdzi, że zamówiona papierowa faktura do niego nie
dotarła? Ile razy mamy obowiązek ją wysyłać?

1.24.
Kiedy wystawia się fakturę opatrzoną słowem „duplikat”, „kopia”? Czy są jeszcze
inne oznaczenia? Kiedy sie je stosuje?

1.25.
Nabywca ma prawo do korekty faktury. Ile razy ma prawo żądać korekty i do
jakiego czasu od wystawienia, jeżeli wina leży po stronie nabywcy?

1.26.
Przez ile lat musimy przechowywać faktury?

1.27.
Czy możemy przechowywać faktury wyłącznie w formie cyfrowej?

1.28.
Czy jeżeli wystawiliśmy na żądanie nabywcy fakturę papierowa, musimy
przechowywać drugi egzemplarz w formie papierowej?

1.29.
Czy oryginałem faktury jest jej wersja papierowa czy zapis cyfrowy?

1.30.
Czy jeżeli użytkownik zażąda usunięcia danych (RODO), mamy obowiązek usunąć
fakturę po upływie terminu, w jakim mamy obowiązek ją przechowywać?

1.31.
Czy jeżeli mamy nabywców zagranicznych, to musimy dopełnić jakiś formalności w
dedykowanym do tego urzędzie skarbowym? Jeżeli tak, to proszę o opisanie

1.32.
Czy możemy nie obsłużyć klientów z danych państw?

1.33.
Czy może nas kontrolować urząd skarbowy inny / izba skarbowa inna, niż właściwy
dla miejsca prowadzenia działalności?

1.34.
Jak długo nabywca musi mieć dostęp do faktur w systemie?

1.35.
Nabywca może żądać przesłania faktury (duplikatu?) jeżeli ją np. utracił. Przez
jaki okres musimy spełnić to żądanie? Jeżeli jest to forma cyfrowa, to należy
ją oznaczyć oznaczeniem duplikat?

1.36.
Czy jest coś jeszcze, na co powinniśmy zwrócić uwagę w kontekście faktur?

1.37.
Czy w serwisach typu VOD można wystawiać osobom fizycznym wirtualne paragony
fiskalne lub rachunki? Wolelibyśmy tego uniknąć (wymiany danych w czasie
rzeczywistym z Ministerstwem Finansów). Faktury są dla nas najwygodniejsze
(eksport XML do Optimy).

1.38.
Chcemy mieć na platformie 100% swoich treści video, wytworzonych przez siebie,
dostępnych tylko u nas. Jesteśmy producentem. Tylko na początku są treści na
licencji z innych źródeł.

Czy nasza usługa może być zwolniona z
VAT albo mieć niższy VAT? Tak jak książki? można by to potraktować, jako dostęp
do unikalnej treści autorów, i mieć niższy VAT?

2.
Pytania dotyczące programu partnerskiego

Każdy
użytkownik ma link partnerski.

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

Niestety
użytkownicy mają prawo do zwrotów.

Chcielibyśmy
ograniczyć prawo do zwrotu. W regulaminie będzie zapis, że użytkownik zgadza
się na rozpoczęcie świadczenia usługi przed upływem 14 dni.

Ale...

Część
transakcji będzie kartami i tutaj możemy ściągać zapłatę automatycznie, gdy
trzeba.

Część
transakcji będzie przelewami i tutaj musimy dać możliwość kupić abonament z
wyprzedzeniem, aby użytkownik mógł sobie zagwarantować ciągłość. Taki abonament
ustawia się w kolejce. Zacznie obowiązywać po wygaśnięciu obecnego. Trudno więc
w przypadku tego zakupu mówić, że świadczenie usługi zostało rozpoczęte.

Pewnie
będę jeszcze inne powody do zwrotów. Czyli pojawia sie pytanie, kiedy osoby w
strukturze mają otrzymać do dyspozycji swoje środki z prowizji? Pewnie
chciałyby widzieć je od razu w systemie (dla przejrzystości). Ale my nie
powinniśmy ich odmrażać do momentu, do którego użytkownik może odstąpić od
umowy i zażądać zwrotu środków (które są podstawą prowizji).

Użytkownicy
są zarówno osobami fizycznymi, jak firmami (sporo), zarówno polskimi jak i
zagranicznymi.

Jednym
z rozwiązań na wypłatę środków są karty podarunkowe, np. karty marki Sodexo.
Ale musimy mieć też inne sposoby wypłaty prowizji.

Wstępnie
nazwalibyśmy to „usługą marketingową”, tak jak ma to miejsce w większości
programów partnerskich w Polsce.

Ważnym
elementem jest też czas powstania kosztu (wypłaty prowizji do użytkowników) z
uwagi na VAT i CIT. Czy możemy ich zmusić, aby wypłacili pieniądze a jakimś
określonym czasie? Czy niewypłacone środki mogą im przepaść?

Pytania:

2.1.
Czy możemy zmusić użytkownika, aby wypłacił zgromadzone środki w ściśle
określonym czasie? Wystawił np. fakturę.

2.2.
Czy środki niewypłacone mogą przepaść? Mamy prawo wprowadzić takie
postanowienie?

2.3.
Czy na fakturach papierowych otrzymanych od użytkowników możemy robić dopiski?
Oznaczać je identyfikatorem, pod którym zostały wprowadzone do systemu
informatycznego?

2.4.
Czy możemy zażądać, aby użytkownicy wysyłali nam wyłącznie faktury
elektroniczne?

2.5.
W jaki sposób powinniśmy skonstruować regulamin,
aby mieć możliwość przetrzymywania VATu, lub, jeśli się da, w ogóle pominięcia
go w rozliczeniach? Bo może jest jakiś sposób...

Panie Arturze. Proszę uprzejmie nam
doradzić, jak to rozwiązać podatkowo i prawnie, aby cztery grupy (polskie osoby
fizyczne, zagraniczne osoby fizyczne, polskie osoby prawne, zagraniczne osoby
prawne) mogły mieć w korzystny sposób wypłacane swoje prowizje.

3. Wynagrodzenie członków zarządu

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

3.1.
Czy wypłaty wynagrodzenia na podstawie uchwały nadzwyczajnego zgromadzenia
wspólników podlegają w 2022 roku składkom ZUS?

3.2.
Czy można wypłacić wynagrodzenie na podstawie uchwały prokurentowi z powołania?

3.3.
Czy można mieć stosunek pracy (w tej spółce) i dodatkowo w tym samym czasie
wypłacać na zasadzie powołania inne kwoty?

3.4.
Jak najkorzystniej podatkowo wypłacać pieniądze ze spółki z o.o.?

Z
wyrazami szacunku