Opodatkowanie handlu międzynarodowego

Witam Pana, Nawiązując do rozmowy telefonicznej prosiłabym o opinię w sprawie problemów jakie mogą wystąpić po stronie polskich przepisów podatkowych przy otwarciu przez spółkę polską zagranicznej ( wietnamskiej spółki matki).

Aktualnie po wstępnych Pana wyjaśnieniach uległ zmianie pomysł i nie będzie to oddział ( filia) tylko spółka córka. W polskiej spółce kapitałowej udziałowcami jest małżeństwo ( posiadają odrębność majątkową). Ponieważ spółka wietnamska będzie korzystała z finansowania z Polski to wydaje mi się, że udziałowcem spółki wietnamskiej powinna być spółka polska a nie jej wspólnicy ( osoby fizyczne). Wymagany kapitał dla spółek wietnamskich to 50 tys USD.

Spółka będzie 100 % spółką córką jedynie do zarządu wejdą oprócz udziałowców polskiej spółki dwie osoby z Indii zamieszkałe w Wietnamie. Celem spółki będzie pozyskiwanie lokalnego rynku - możliwość zakupu towarów bezpośrednio od producentów ( rolników) i sprzedaż na rynki sąsiednie. Pewnie też zdarzą się transakcje powiązane - sprzedaż do Polski. Spółka na początek wynajmie lokal na biuro i zatrudni pracowników. Czy przewiduje Pan jakieś inne trudności o których powinniśmy wiedzieć przed podjęciem ostatecznej decyzji.

Były wcześniej pomysły na otwarcie biura przedstawicielskiego lub oddziału.

Zanim spółka zostanie ostatecznie zalegalizowana w Wietnamie pozyskiwanie nowych dostawców zostało zlecone innej spółce wietnamskiej. Rozliczenie następuje na podstawie faktur : jedna faktura to prowizja za znalezienie dostawcy jako procent od kontraktu, druga faktura to obciążenie kosztami najmu lokalu , wynagrodzeniem dla pracownika, kosztami utrzymania biura, koszty prawnika. Prosiłabym o pomoc w ustaleniu momentu podatkowego w vat dla przekazanych w załączeniu faktur . Pewnie będą wymagały dodatkowego uregulowania w umowach. Głównie nie mam pewności czy te usługi to należy potraktować łącznie jako usługę kompleksową i rozpoznać jako import usług czy wydzielić cześć jako usługi związane z nieruchomością.

Pojawiły się też transakcje polegające na zakupie towaru poza UE odprawione w XXX na spółkę Polską i bezpośrednio sprzedane do XXX bez transportu towaru do Polski. Są one poza vat w Polsce ale powinnam wiedzieć dla prawidłowego rozliczenia deklaracji czy powstał obowiązek rejestracji dla vat w innym kraju tu XXX ponieważ w deklaracji Vat mam obowiązek pokazania tylko transakcje bez obowiązku rejestracji w innym kraju dla Vat. Czy powinnam wysłać zapytanie do przedstawiciela fiskalnego w XXX czy pokazuje transakcje w deklaracji vat UE i kogo wskazuje do dostawy WDT. Firma Holenderska ma fakturę od nas nie ma odprawy celnej i danych Agencji celnej z NIP UE. Kiedy towar płynie do Polski to rozpoznajemy nietransakcyjne przemieszczenie towaru rozliczane jako WDT/WNT stronami jest Agencja celna i strona polska.