Badania kliniczne a VAT u lekarza

moja klientka zwolniona z VAT - świadczy usługi medyczne, w zeszłym roku podpisała umowy (niestety nie znam szczegółów ich treści) jak się okazuje z zagranicznymi firmami na tzw. przeprowadzanie badań i analizę wpływu leków konkretnej marki.

Obecnie dostaliśmy fakturę wystawioną w styczniu za usługi z listopada i grudnia - w załączniku

Pytania:

1. czy do transakcji UE powinniśmy wykazać w styczniu wg daty wystawienia?

2. czy przychód do PIT powinniśmy ustalić do każdego miesiąca oddzielnie i do księgować kolejno listopad, grudzień?

kontynuuję poniższa kwestię odpowiadam na Pana susgestie odnośnie kwestii stawki VAT (opodatkowania VAT) tego rodzaju usług:  Pani doktor nie bardzo jest w czymkolwiek zorientowana i skontaktowała mnie z przedstawicielem firmy; poniżej cytuję:

W odpowiedzi na Pani pytanie dotyczące podatku Vat, przesyłam scan części umowy, w której są zawarte informacje dotyczące istoty kontraktu. Według mnie doktor XXXXXXXXXX nie podlega podatkowi VAT ze względu na rodzaj swojej działalności i zgodnie z wytycznymi w przepisach art. 43 ust. 1 pkt 18), 18a), 19), 19a) i 20) ustawy o VAT. Na podstawie powyższych przepisów zwolnione usługi medyczne na gruncie podatku VAT to takie, które służą profilaktyce, zachowaniu, ratowaniu, przywracaniu i poprawie zdrowia oraz dostawy towarów i świadczenia usług ściśle z tymi usługami związanych, wykonywanych w ramach działalności leczniczej przez podmioty lecznicze, a także transportu sanitarnego. Rodzaj naszej działalności ma na celu przywracanie i poprawę zdrowia pacjentów. XXXXXXXXXX również jest zarejestrowanym podmiotem opiekuńczo-leczniczym.

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

Proszę o ustosunkowanie się do dodatkowych informacji od zlecającego badania.