Odprawa celna w imieniu dostawcy

Jesteśmy Polską Spółką z o.o. z branży farmaceutycznej. Podpisaliśmy umowę handlową z firmą XXXX z XXXXX na wykonanie usług Import, magazynowanie i dystrybucja preparatów do badań XXXXX

Z uwagi na to, że jesteśmy dystrybutorem Ich towaru ( przetworzone mleko kozie dla niemowląt ) na terenie Polski, firma ta zwróciła się do nas z prośbą o zorganizowanie i nadzór czynności związanych z importem, magazynowaniem i dystrybucją  próbek XXXXXXXXX do ośrodków badawczych na terenie Polski.

W umowie jest zapisane, że próbki przeznaczone do badań, pozostaną przez cały czas własnością firmy XXXXX, nasza firma będzie traktować próbki jako mienie powierzone.

Umowa gwarantuje nam pokrycie kosztów na podstawie XXXXXXXXX w związku z realizacją przedmiotowej umowy ( koszty transportu, XXXX, koszty opracowania XXXXX, koszty odprawy celnej, XXXXXX, opłaty celne plus vat, XXXX i inne usługi wspierające ).

Odprawa celna zostanie dokonana w imieniu XXXX przez naszą Spółkę za pośrednictwem Agencji Celnej na podstawie faktury nie handlowej  ( proforma ) wystawionej na naszą Spółkę tylko w celu dokonania odprawy celnej. W związku z powyższym wszelkie dokumenty zostaną wystawione na naszą Spółkę, która na ich podstawie uiści zobowiązanie celne. Poniesiony wydatek zostanie nam zwrócony przez XXXX. W związku  z powyższym mam następujące pytania:

1. W jakiej formie mamy obciążyć XXXX kosztami odprawy celnej towaru będącego Ich własnością; czy ma być to nota obciążeniowa, czy refaktura,

2. Czy mamy prawo odliczyć VAT wynikający z deklaracji SAD, który opłacimy za towar nam tylko powierzony,

3. Czy od pozostałych poniesionych kosztów, udokumentowanych fakturami VAT wystawionymi na naszą Spółkę, które zostaną refakturowane na XXXX, mamy prawo odliczyć podatek VAT,< p>

4. Czy koszty, jakie poniesiemy, a w dalszej kolejności będziemy refakturować, mogą być naszym kosztem uzyskania przychodów.

5. W jaki sposób należałoby ustawić ewidencję księgową ponoszonych kosztów, czy przez konta 4xx czy też 7xx .

6. Czy wydatki wynikające z SAD na które otrzymamy notę obciążeniową od Agencji Celnej powinniśmy księgować tylko przez konto 3xx i 2xx, czy też przez 4xx lub 7xx.< p>

Będę wdzięczna za szybką odpowiedź.