Wynajem prywatny - kwestie PIT
przykład pytania faktycznie zadanego przez Klienta, na które udzielono odpowiedzi
Dzień dobry ,
Nawiązując do naszej rozmowy bardzo proszę o poradę w kwestii rozliczenia podatkowego najmu prywatnego .
Nasza sytuacja :
wynajmujemy XX mieszkań - umowy najmu okazjonalnego osobom prywatnym na cele mieszkaniowe.
XX mieszkań z przynależną komórką + XX miejsc postojowych w garażu podziemnym , które mają osobna KW.
Mieszkanie nr XX : mieszkanie z przynależna komórką oraz 2-a miejscami postojowymi : Jedna KW na mieszkanie, komórkę i miejsca garażowe.
Czynsz najmu pobieramy bezpośrednio za najem lokalu i miejsca postojowego : kwoty najmu za lokal i miejsce postojowe w umowie jest podane łącznie ( kwoty nie są wyszczególnione osobno za garaż i osobno za lokal)
XX XX 2020 wzięliśmy z żoną rozdzielność majątkową (domniemanie połowy udziałów tj majątku nie dzieliliśmy)
Mieszkanie nr XX kupiliśmy od osoby prywatnej w XX roku. mieszkanie było wybudowane i użytkowane przez poprzednich właścicieli od 2005 roku.
pozostałe mieszkania kupiliśmy od dewelopera kolejno w latach :
1) XX
2) i 3) XX
4) XX
5) XX
6) XX to mieszkanie było wcześniej używane od 2005 roku i posiada 1-ą KW na lokal i miejsca garażowe.
Pytania :
1. Jakie stawki możemy zastosować dla w w nieruchomości lokalowych i miejsc postojowych .
2. Kiedy będziemy mogli zastosować indywidualna stawkę amortyzacji dla w w i w jakiej wysokości
3. dla w w nieruchomości ile będzie trwać odpis amortyzacji biorąc pod uwagę datę ich kupna i date początku amortyzacji .
Przyjmijmy, że ja zaczną amortyzację polowy udziałów od XX 2020 roku, a żona rozpocznie amortyzację połowy od XX 2021 ( w bieżącym roku rozlicza się ryczałtem). .
3. Czy stosując odpisy amortyzacyjne nie pozbawiamy się zwolnienia podatkowego pary sprzedaży mieszkania po 5 latach od nabycia lub w przypadku przeznaczenia kwoty na kupno innego mieszkania.
4. Jakie koszty możemy dodać do amortyzacji lokalu : mamy np faktury za wykonanie podłogi, kuchni , sprzętu agd, sprzętu do łazienki, itp..
5. Jakie koszty mogę wrzucić w koszty uzyskania przychodu ? przyznam że to trochę zawiłe.
a)w szczególności do mieszkania kupionego w XX r. mam fakturę od agencji pośrednictwa (XX kpin) z XX XX - umowa jest na najem 3 -letni.
czy mogę rozłożyć koszt tej umowy w sposób równy na XX miesięcy trwania umowy - czyli XX pan mc i w 2020 roku wykazać koszt 10*XX pln?
b) mam też faktury za agencję pośrednictwa z XX r. na umowy roczne - czy mogę je wrzucić jako koszt w 1 miesiąc czy analogicznie do pkt a) wrzucić koszt proporcjonalnie w każdym miesiącu trwania umowy tj : 1/12 kwoty?
c) analogiczne pytanie dla kosztów ubezpieczenia mieszkania
d) czy zakup sofy ok 3000 pln- mogę wrzucić w koszt jednorazowo?
e) w 2020 mam sporo faktur również mebli i dekoracji : czy te kwoty mogę wrzucić w koszty czy do amortyzacji? wiele z tych przedmiotów ma cenę niższą niż 3 kpin - w jakich sytuacjach mogę wrzucić w koszt a w jakich dopisać do amortyzacji.
6. czy tabele amortyzacji i kosztów to mogą być zwykłe tabele excel czy wymagana jest specjalna forma ich prowadzenia.
7. Czy udokumentowanie kosztów to faktura czy dowód zapłaty- np wyciąg z konta?
8. Czy zapłacony przeze mnie zamiast najemcy czynsz i opłaty za energię mogę wliczyć w koszty - z mojej strony pozostaje wezwanie do zapłaty za w w.
9. w bieżącym roku żona dalej się rozlicza ryczałtem , a ja zapłacę podatek wg skali za zaległymi odsetkami od XX 2020.
- proszę o informację czy powinienem zgłosić do US zawiadomienie czy tez zapłacić podatek z odsetkami do US?
- czy w przyszłym roku należy wybierać jak się rozliczamy - wysłać zawiadomienie do US czy po prostu zacząć się rozliczać zgonie z wybraną formą.
10. czy w związku z rozliczeniem wg skali , odpisem kosztów i amortyzacji a więc teoretycznie zmniejszeniem podatku w stosunku do ryczałtu XX XX XX XX XX XX ?
z góry dziękuję za odpowiedź,
Efektywnie, bezpiecznie i rzetelnie
Dane dotyczą porad online zrealizowanych w ciągu 30 ostatnich dni.
Wygenerowano: 2024-04-27 19:55:34